DelEgleVandute Kirstukiene202012-07-30T13:30:00Z2013-01-21T08:42:00Z2013-01-21T08:42:00Z1135277711Sveikatos apsaugos ministerija64422119611.0000ProjektasJURBARKO RAJONO SAVIVALDYBĖS TARYBASPRENDIMAS/////wAAAAAAAAgARABPAEMAXwBEAEEAVABBAAAACwB7ACQARABPAEMAXwBEAEEAVABBAH0AAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA== FORMTEXT DĖL JURBARKO RAJONO SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBOS 2012 METŲ VEIKLOS ATASKAITOS PATVIRTINIMO/////wAAAAAAAAgARABPAEMAXwBEAEEAVABBAAAACwB7ACQARABPAEMAXwBEAEEAVABBAH0AAAAA AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA== FORMTEXT 2013 m. sausio 31 d. Nr. /////wAAAAAAAAUAUwBIAE8AVwBTAAAACAB7ACQAUwBIAE8AVwBTAH0AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA AAAAAAAAAA== FORMTEXT TSP-33JurbarkasVadovaudamasi Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymo (Žin., 1994, Nr. 55–1049; 2008, Nr. 113–4290) 16 straipsnio 2 dalies 8 punktu ir 27 straipsnio 9 dalies 15 punktu, Jurbarko rajono savivaldybės taryba n u s p r e n d ž i a:1. Patvirtinti Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2012 metų veiklos ataskaitą (pridedama).2. Paskelbti savivaldybės Kontrolės ir audito tarnybos 2012 metų veiklos ataskaitos santrauką vietinėje spaudoje ir savivaldybės interneto tinklalapyje www.jurbarkas.lt.Šis sprendimas gali būti skundžiamas Lietuvos Respublikos administracinių bylų teisenos /////wAAAAAUAAsAUwBJAEcATgBfAE8ARgBGAEkAQwBFAAAADgB7ACQAUwBJAEcATgBfAE8ARgBG AEkAQwBFAH0AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA== FORMTEXT Savivaldybės meras/////wAAAAAUAAoAUwBJAEcATgBfAFMASABPAFcAUwAAAA0AewAkAFMASQBHAE4AXwBTAEgATwBX AFMAfQAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA FORMTEXT Ričardas JuškaVizos: Meras R.JuškaJuridinio skyriaus vedėja R.VasiliauskienėDokumentų ir viešųjų ryšių skyriaus vyr. specialistė (kalbos tvarkytoja) A. PauliukaitienėParengėVida Rekešienė2013-01-21JURBARKO RAJONO SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBA 2012 METŲ VEIKLOS ATASKAITA 2013 m. sausio 21 d. JurbarkasI. BENDROJI DALISVadovaujantis Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymu Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymo (Žin., 2008, Nr. 113-4290) 16 straipsnio 2 dalies 19 punktas., Jurbarko rajono savivaldybės tarybos veiklos reglamentu Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2011 m. gegužės 26 d. sprendimu Nr. T2-135 patvirtinto Jurbarko rajono savivaldybės tarybos veiklos reglamento 254 punktu., Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos nuostatais Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2008 m. gruodžio 18 d. sprendimu Nr. T2-357 patvirtintų Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos nuostatų 24.15 punktu., Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2013 m. I pusmečio darbo planu Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2012 m. gruodžio 20 d. sprendimas Nr. T2-413., parengta ir Tarybai teikiama Kontrolės ir audito tarnybos 2012 metų veiklos ataskaita. Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba (toliau — Tarnyba) yra Jurbarko rajono savivaldybės tarybai (toliau — Taryba) atskaitinga Savivaldybės biudžetinė įstaiga. Savivaldybės kontrolierius vadovauja Tarnybai ir už jos veiklą atsiskaito Tarybai. Savivaldybės kontrolierius (savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba) – subjektas, prižiūrintis, ar teisėtai, efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai valdomas ir naudojamas savivaldybės turtas bei patikėjimo teise valdomas valstybės turtas, kaip vykdomas savivaldybės biudžetas ir naudojami kiti piniginiai ištekliai.Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymas Tarnyba, įgyvendindama pagrindinę funkciją — prižiūrėti, ar teisėtai, efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai valdomas ir naudojamas Savivaldybės turtas ir patikėjimo teise valdomas valstybės turtas, kaip vykdomas Savivaldybės biudžetas ir naudojami kiti piniginiai ištekliai, atlieka Savivaldybės administracijoje ir Savivaldybės administravimo subjektuose išorės finansinius ir veiklos auditus, rengia ir teikia Tarybai įstatymu nustatytas išvadas, atlieka kitas priskirtas kontrolės funkcijas, priima ir nagrinėja gyventojų prašymus, susijusius su Savivaldybės turtu ar piniginėmis lėšomis, teikia išvadas dėl tokio tyrimo rezultatų.Audito reikšmė neabejotinai yra svarbi, nes jis yra viešojo sektoriaus valdymo sistemos elementas, padedantis atskleisti naujus ekonomijos šaltinius visuose valdymo lygmenyse. Audito pagalba atskleidžiamos silpniausios veiklos grandys ir nepanaudoti ištekliai, parodoma, ar taupiai naudojamas turtas, ar laiku vykdomi įsipareigojimai, ar ekonomiškai dirbama, ar griežtai laikomasi finansinės drausmės ir pan. Auditas yra vienas iš svarbiausių ir ekonominės informacijos šaltinių. Jo teikiama informacija yra tikra, tiksli, objektyvi, patikima, turi didelę įrodomąją galią. Šią informaciją naudoja ne tik išorės, bet ir vidaus vartotojai, ji padeda spręsti konkrečius tikslus ir uždavinius. Tarnybos veikla grindžiama nepriklausomumo, teisėtumo, viešumo, objektyvumo ir profesionalumo principais. II. TARNYBOS VALDYMAS, IŠTEKLIAIVeiklos planavimas.Tarnyba 2012 metais savo tikslus įgyvendino pagal 2011 m. balandžio 7 d. kontrolieriaus įsakymu Nr. KT1-5 patvirtintą Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2011—2013 metų strateginį veiklos planą, kuris nustatė pagrindinius tikslus, veiklos prioritetus, uždavinius ir priemones tikslams pasiekti. Tarnybos strateginis tikslas — skatinti pažangų Jurbarko rajono savivaldybės išteklių bei turto valdymą ir naudojimą, efektyvios kontrolės sistemos sukūrimą bei savivaldybės bendruomenei naudingą viešojo sektoriaus veiklos ir savivaldybės funkcijų vykdymą. Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2011—2013 metų strateginis planas2012 metais Tarnyba dirbo vadovaudamasi Savivaldybės kontrolieriaus 2011 m. lapkričio 11 d. įsakymu Nr. KT1-21 patvirtintu Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos veiklos planu, kuris 2012 m. lapkričio 9 d. įsakymu Nr. KT1-28 patikslintas. Veiklos planas tvirtintas suderinus su Savivaldybės tarybos Kontrolės komitetu. Su veiklos planu supažindintas Savivaldybės administracijos vidaus audito skyrius ir Valstybės kontrolė.Veiklos apimtis.2012 metais Tarnybos audituojamų subjektų skaičius — 54: 14 viešųjų įstaigų, iš jų 8 — sveikatos priežiūros įstaigos, o 2 nevykdo veiklos; 34 biudžetinės įstaigos, iš jų 22 mokyklos; 5 uždarosios akcinės bendrovės, iš jų 3 kontroliuojamos, ir 1 Savivaldybės įmonė.Tarnyba, vadovaudamasi Asmenų aptarnavimo ir informacijos teikimo Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnyboje taisyklėmis, patvirtintomis Savivaldybės kontrolieriaus 2009 m. vasario 16 d. įsakymu Nr. KT1-2, nagrinėja gautus gyventojų prašymus bei pasiūlymus. 2012 m. gauti 4 skundai žodžiu ir 1 raštu.Struktūra.Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymas reglamentuoja, kad Tarnybos darbuotojų skaičių turi nustatyti Savivaldybės taryba. Tarnybos darbuotojų skaičius nepakitęs nuo 2002 m. Dirba 2 darbuotojai. Savivaldybės kontrolierius vykdo visas įstaigos vadovui įstatymais priskirtas funkcijas. Savivaldybės kontrolieriaus stažas valstybės tarnyboje ir kontrolės sistemoje 12 metų. Finansavimas.Tarybos 2012 m. patikslinti asignavimai 110 000 Lt suma, iš jų 80 190 Lt darbo užmokesčiui. Tarnyba kaip paramos gavėja 2012 m. gavo 295,51 Lt.Kvalifikacijos kėlimas. Kiekvienais metais sudaromas metų Tarnybos mokymosi planas. 2012 metais Tarnybos darbuotojai dalyvavo seminaruose pagal savivaldybės administracijos projektą ,,Jurbarko rajono savivaldybės darbuotojų kvalifikacijos tobulinimas“. Dalyvavome tarptautinėje Europos regioninių išorinio finansų audito institucijų organizacijos (EURORAI) konferencijoje ,,Viešojo sektoriaus audito institucijų regionuose ir savivaldybėse atliekamų auditų kokybė šalyse - EURORAI narėse“.1 lentelėKvalifikacijos kėlimasMokymai 2012 metaiMokymų (seminarų) išklausytų temų skaičius,iš jų Europos Sąjungos finansuojamų projektų temų skaičius116Mokymų (seminarų) išklausytų valandų skaičius, iš jų Europos Sąjungos finansuojamų projektų valandų skaičiusPagal darbuotojus Vida RekešienėDalija Rakauskienė240180168172Panaudota savivaldybės biudžeto lėšų, Lt615Bendradarbiavimas.Tarnyba yra Savivaldybių kontrolierių asociacijos (toliau — SKA) narė. Kontrolierė dalyvauja SKA valdybos darbe. SKA – tai visuomeninė organizacija, sprendžianti bendrąsias problemas, atstovaujanti narių bendriesiems interesams, formuojanti veiklos strategiją. SKA nuo 2007 m. stebėtojo teisėmis dalyvauja EURORAI veikloje.Bendradarbiauta su Valstybės kontrole jai renkant informaciją apie valstybės turto ir valstybės lėšų valdymą Jurbarko rajono savivaldybėje. Nuolat vyksta bendradarbiavimas su Tarybos kontrolės komitetu. Kontrolės komitete svarstoma ne tik, kaip vykdomas veiklos planas, bet ir visos atliktų auditų ataskaitos ir išvados. Pasiektas pakankamas efekto kriterijus. Efekto kriterijus: Audito efektas praktiškai negali būti įvertinamas, nes tarnyba siekia efekto savivaldybės viešojo sektoriaus veikloje. Efektą galima pasiekti per savivaldybės tarybos Kontrolės komiteto kontrolę — kuo daugiau audito ataskaitų apsvarstoma Kontrolės komitete, tuo didesnis efektas.Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2011—2013 metų strateginis planasAuditų ataskaitos buvo pateiktos Savivaldybės merui, Savivaldybės administracijos direktoriui ir audituojamų subjektų vadovams.Atlikdama savo tiesiogines funkcijas, Kontrolės ir audito tarnyba bendradarbiavo su biudžeto asignavimų valdytojais, Savivaldybės kontroliuojamų įstaigų vadovais, apskaitos ir kitais darbuotojais.Tarnybos bendravimo su visuomene būdas — viešumas. Internetinėje svetainėje skelbiamos visų atliktų auditų (patikrinimų) ataskaitos, išvados, sprendimai.III. TARNYBOS VEIKLA2012 m. atlikta (žr. 1 priedą): ► 3 finansiniai auditai; ► 3 ribotos apimties finansiniai auditai; ► 9 patikrinimai, iš jų 8 viešieji pirkimai; ► parengtos 3 išvados dėl Savivaldybės galimybių skolintis.Finansiniai auditai atlikti Savivaldybės įmonėje ,,Jurbarko planas“, viešojoje įstaigoje Jurbarko turizmo informacijos centre. Atliktas Jurbarko rajono savivaldybės 2011 metų biudžeto vykdymo ir savivaldybės nuosavybės teise bei patikėjimo teise valdomo valstybės turto ataskaitų VT-01 ir VT-02 finansinis auditas. Finansinis auditas — audituojamo subjekto finansinių ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių, metinių konsoliduotųjų ataskaitų rinkinių, nacionalinio ataskaitų rinkinio duomenų vertinimas ir nepriklausomos nuomonės pareiškimas.Finansinio audito vadovasPatikrinimai.Tarybos sprendimas Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2011 m. liepos 28 d. sprendimas Nr. T2-241. „Dėl pavedimo savivaldybės Kontrolės ir audito tarnybai atlikti auditą“, kuriuo buvo pavesta Jurbarko rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybai atlikti Jurbarko rajono savivaldybės administracijos ir seniūnijų 2008–2010 metais vykdytų viešųjų pirkimų ribotos apimties veiklos auditą, 2012 m. tarybos sprendimu Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2012 m. sausio 26 d. sprendimas Nr. T2-35,,Dėl Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2010 m. liepos 28 d. sprendimo Nr. T2-241“. pakeistas: nurodyta atlikti administracijos 2009–2011 metais vykdytų viešųjų pirkimų veiklos auditą. Pagal nurodytus Tarybos sprendimus 2012 m. atlikti viešųjų pirkimų įstatymo vykdymo patikrinimai Seredžiaus, Skirsnemunės, Veliuonos, Smalininkų, Viešvilės ir Jurbarko miesto seniūnijose bei savivaldybės administracijoje. Lietuvos Respublikos viešųjų pirkimų tarnybos prašymu atliktas 2005-08-05 Viešvilės miestelio šilumos ūkio nuomos, modernizavimo, renovacijos ir eksploatavimo sutarties Nr. G1-84 nuostatomis AB ,,Požeminiai darbai“ priskirtų įsipareigojimų vertinimas.Kontrolės funkcijos.Pagal gautą prašymą raštu patikrintas Jurbarkų darželio-mokyklos maisto produktų viešasis pirkimo patikrinimas.Į gautus prašymus žodžiu atsakyta pokalbio metu (dėl Veliuonos PSPC veiklos, Seredžiaus seniūnijos darbo) arba pakonsultuota kur reikėtų kreiptis (dėl kaimynų remonto). Prevencinė veikla.Siekiant, kad turtas ir finansai būtų tvarkomi taip, kaip nurodyta teisės aktuose, Tarnybos darbuotojai konsultavo biudžetinių įstaigų ir kitų kontroliuojamų įstaigų darbuotojus. Ataskaitų viešinimas, gerosios praktikos pavyzdžių platinimas — ne tik prevencinė veikla, bet ir audito Kita veikla.Kontrolierė pagal savo pareigybėse nustatytas funkcijas atliko ir kitus darbus, susijusius su bendrąja įstaigos veikla: pagal savo kompetenciją leido įsakymus, priėmė sprendimus, parengė išvadas dėl skolinimosi galimybių, planavo įstaigos biudžetą, organizavo viešuosius pirkimus, vykdė su dokumentų raštvedyba susijusias funkcijas, suderino su apskrities archyvu 2013 m. metų įstaigos dokumentacijos planą ir dokumentų registrų sąrašą, sudarė 2013 m. Tarnybos veiklos planą ir jį teikė Kontrolės komitetui, nuolat teikė atitinkamoms institucijoms ir Kontrolės komitetui auditų medžiagas, dalyvavo Tarybos ir Kontrolės komiteto posėdžiuose.Veiklos auditas 2012 m. nebuvo atliktas.Veiklos auditas — tai viešojo ir vidaus administravimo veiklos, valstybės turto ir valstybės biudžeto lėšų valdymo ir naudojimo vertinimo ekonomiškumo, efektyvumo ir rezultatyvumo požiūriu.Veiklos audito vadovasIV. REZULTATAI 2012 m. prioritetine sritimi (kaip ir 2011 m.) pasirinkome viešųjų pirkimų vykdymą, todėl daugiausia nustatyta Viešųjų pirkimų įstatymo vykdymo pažeidimų ir kitų, su šia sritimi susijusių teisės aktų nesilaikymo atvejų (žr. 2 priedą). Surašyti 5 sprendimai dėl nustatytų teisės aktų pažeidimų Seredžiaus, Skirsnemunės, Smalininkų, Viešvilės ir Jurbarko miesto seniūnijose. Patikrinus Jurbarkų darželio-mokyklos maisto produktų viešąjį pirkimą nustatyta teisės aktų pažeidimų.Atlikome viešųjų pirkimų sistemos savivaldybėje apibendrinimą, atskleidėme problemas ir trūkumus. Ne mažiau dėmesio planuojame skirti viešiesiems pirkimams ir ateityje. Savivaldybės administracijos direktorius teigiamai priėmė Tarnybos rekomendacijas ir jas vykdė: 2012 m. paskirta 12 tarnybinių ir drausminių nuobaudų dėl viešųjų pirkimų teisės aktų reikalavimų tinkamo nevykdymo. Atlikus finansinį auditą audituotam subjektui pateikiama audito ataskaita ir išvada, kurioje pareiškiama nuomonė dėl finansinių ir kitų ataskaitų tikrumo ir teisingumo bei dėl Savivaldybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo ir disponavimo jais teisėtumo ir jų naudojimo įstatymų nustatytiems tikslams. 2012 metais atliktų finansinių auditų rezultatai parodyti 2 lentelėje. Finansinio audito tikslas – įvertinti audituojamo subjekto vidaus kontrolę, įskaitant finansų valdymą, audituojamo subjekto turto (valstybės ir savivaldybės) valdymo, naudojimo, disponavimo juo teisėtumą ir pareikšti nepriklausomą nuomonę dėl finansinių ir kitų ataskaitų tikrumo ir teisingumo. Valstybinio audito reikalavimaiBesąlyginė nuomonė leidžia daryti išvadą, kad audituotų subjektų ataskaitos parodo tikrą ir teisingą padėtį valdant ir naudojant Savivaldybės lėšas ir turtą, o finansinė atskaitomybė sudaryta remiantis atskaitomybės sudarymą reglamentuojančiais dokumentais. Sąlyginės nuomonės pareiškimas rodo, kad audituoti subjektai yra ne viską padarę vidaus kontrolės sukūrimo ir jos palaikymo srityje, kuri užtikrintų įstatymų ir kitų teisės aktų laikymąsi valdant ir naudojant Savivaldybės biudžeto lėšas ir turtą. Jurbarko rajono savivaldybės administracijai dėl 2011 metų savivaldybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo, disponavimo jais teisėtumo ir jų naudojimo įstatymų nustatytiems tikslams pareikšta sąlyginė nuomonė.2 lentelėAtliktų finansinių auditų rezultataiEil.Nr.Audito subjektasNuomonėDėl finansinių ir kitų ataskaitųDėl lėšų ir turto naudojimo ir disponavimo jais teisėtumo ir jų naudojimo nustatytiems tikslams1Savivaldybės įmonė ,,Jurbarko planas“Neigiama Sąlyginė2VšĮ Jurbarko turizmo informacijos centrasSąlyginėBesąlyginė3Jurbarko rajono savivaldybės 2011 metų biudžeto vykdymo ataskaitosBesąlyginė Sąlyginė4Jurbarko rajono savivaldybės nuosavybės teise bei patikėjimo teise valdomo valstybės turto statistinių ataskaitų VT-01 ir VT-02BesąlyginėxDėl Savivaldybės įmonės ,,Jurbarko planas“ finansinių ataskaitų pareikšta neigiama nuomonė, nes nustatyta reikšmingų klaidų: įmonėje nevykdyti 11-ojo ir 31-ojo verslo apskaitos standartų reikalavimai; apskaitoje pagal atskiras sutartis nesilaikyta palyginimo principo kaip nurodyta Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatyme; nesivadovauta Buhalterinės apskaitos įstatymu. Kontrolierius dėl reikšmingų teisės aktų pažeidimų teikė sprendimą Jurbarko rajono savivaldybės merui, administracijos direktoriui ir Kontrolės komitetui. Įmonės direktorei paskirtas papeikimas.Atlikdami finansinius auditus, vertindami subjektų vidaus kontrolės būklę, teikėme veiklos tobulinimo rekomendacijas.Ribotos apimties finansiniai bei turto ataskaitų VT-01 ir VT-02 auditai parodė, kad dar daug neišspręstų turto valdymo ir apskaitos klausimų.Administracijos turto specialistė padėjo Jurbarko švietimo centrui ištaisyti 2004-2006 m. Tarybos sprendimus, susijusius su šiai įstaigai patikėto turto valdymo.Atsižvelgiant į audito rezultatus, savivaldybės administracijos direktorius Jurbarko krašto muziejaus direktorei skyrė nuobaudą. Rekomendacijų vykdymas.Audituotiems (tikrintiems) subjektams buvo pateiktos 54 rekomendacijos, iš jų įgyvendinta arba iš dalies įgyvendinta — 47 (87 proc.). 3 lentelė2012 m. teiktų rekomendacijų vykdymo suvestinėPateiktų rekomendacijų skaičius — 54Įvykdyta — 47Neįvykdyta — 76 tapo neaktualu dėl savivaldybės administracijoje pasikeitusios viešųjų pirkimų sistemos (seniūnijoms panaikintas perkančiųjų organizacijų statusas) bei dėl Jurbarko turizmo informacijos centro reorganizavimo1 kita priežastisNeįvykdyta Visuotiniam susirinkimui (Savivaldybės tarybai) teikta rekomendacija: spręsti klausimą dėl viešųjų įstaigų vadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio tvarkos nustatymo vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. gegužės 26 d. nutarimu Nr. 598.2011—2013 metų strateginiame plane nustatytų rezultato ir produkto kriterijų neįvykdėme, dėl reikšmingų priežasčių: vykdydami Tarybos sprendimą Jurbarko rajono savivaldybės tarybos 2011 m. liepos 28 d. sprendimas Nr. T2-241. negalėjome pakankamai laiko skirti biudžeto vykdymo ataskaitų analizei. Auditų rezultatų gerinimo galimybės.Vienas iš finansų valdymo skaidrumo ir atskaitingumo gerinimo būdų yra vidaus kontrolės stiprinimas.Vidaus kontrolė išlieka pagrindinė ir efektyviausia priemonė, suteikianti galimybę organizacijoms teisėtu, optimaliausiu, ekonomiškiausiu ir rezultatyviausiu būdu įgyvendinti strateginius tikslus, veiklos planus, užtikrinti turto apsaugą, informacijos ir ataskaitų patikimumą ir išsamumą, sutartinių ir kitų įsipareigojimų tretiesiems asmenims laikymąsi bei visos su tuo susijusios rizikos valdymą. Gera vidaus kontrolės sistema rodo organizacijos brandumą ir patikimumą. Vidaus kontrolės pagrindinis tikslas yra užtikrinti, kad:- viešojo juridinio asmens veikla būtų vykdoma įstatymų, kitų teisės aktų nustatyta tvarka pagal strateginius arba kitus veiklos planus, programas bei procedūras;- valstybės ir savivaldybės turtas bei įsipareigojimai tretiesiems asmenims būtų apsaugoti nuo sukčiavimo, iššvaistymo, pasisavinimo, neteisėto valdymo ar kitų neteisėtų veikų;- viešasis juridinis asmuo, vykdydamas veiklą, laikytųsi patikimo finansų valdymo principų;- informacija apie viešojo juridinio asmens finansinę ir kitą veiklą būtų teisinga ir pateikiama teisės aktų nustatyta tvarka.Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymasAuditų kokybė.Pažymėtina, kad Tarnyboje konkretaus audito planavimo ir audito strategijos parengimo kokybė visada priklauso nuo turimo laiko konkrečiam auditui atlikti. Auditų kokybės kontrolei, mūsų nuomone, skiriamas pakankamas dėmesys. V. BAIGIAMOJI DALIS2012 metai bus vidinių veiklos efektyvumo rezervų ieškojimo metai. 2012 metais buvo pasirengimo dirbti pagal Tarptautinius audito standartus (TAS) metas. Šiais metais (2013-01-14) patvirtintas naujos redakcijos Finansinis ir teisėtumo vadovas, jau įtraukiant TAS nuostatus. Valstybės kontrolė pradėjo nacionalinio ataskaitų rinkinio, į kurį įeis ir savivaldybių konsoliduotų ataskaitų rinkiniai, auditą. Šio audito išvada bus teikiama Lietuvos Respublikos Seimui. Valstybės kontrolė, atlikdama šio rinkinio auditą ir siekdama, kad savivaldybių konsoliduotų ataskaitų rinkiniai būtų atliekami kokybiškai, nuolat dalyvaus savivaldybių audito procese, savivaldybių kontrolierių profesinės kompetencijos ir nepriklausomumo vertinime. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vietos savivaldos įstatymu, šios ataskaitos santrauka turi būti paskelbta vietinėje spaudoje, o jei įmanoma, ir per kitas visuomenės informavimo priemones.Savivaldybės kontrolierėVida RekešienėKontrolės ir audito tarnybos 2012 metų veiklos ataskaitos1 priedas TARNYBOS 2012 METAIS ATLIKTŲ AUDITŲ, PATIKRINIMŲ SĄRAŠASEil.Nr.Audituojamo (tikrinamo) subjektas arba pavadinimas Darbo tipasAudito (patikrinimo) metai 1Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Seredžiaus seniūnijaViešųjų pirkimų patikrinimai2008–20102Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Skirsnemunės seniūnija3Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Veliuonos seniūnija4Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Smalininkų seniūnija5Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Viešvilės seniūnija6Jurbarko rajono savivaldybės administracijos Jurbarko miesto seniūnija7Jurbarko savivaldybės administracija2009–20118Jurbarkų darželis-mokyklaViešojopirkimo patikrinimai20119Jurbarko krašto muziejusRibotos apimties finansinis auditas10Jurbarko švietimo centras11Jurbarko priešgaisrinė tarnyba12Savivaldybės įmonė ,,Jurbarko planas“Finansinis auditas 13VšĮ Jurbarko turizmo informacijos centras14Jurbarko rajono savivaldybės 2011 metų biudžeto vykdymo ir Savivaldybės nuosavybės teise bei patikėjimo teise valdomo valstybės turto ataskaitų vertinimo ataskaita152005-08-05 Viešvilės miestelio šilumos ūkio nuomos, modernizavimo, renovacijos ir eksploatavimo sutarties Nr. G1-84 nuostatomis AB ,,Požeminiai darbai“ priskirtų įsipareigojimų vertinimo ataskaitaTeminis patikrinimas16Savivaldybės administracija. Jurbarko rajono savivaldybės galimybė imti 760,645 tūkst. Lt ilgalaikę paskoląIšvadų parengimas201117Savivaldybės administracija. Jurbarko rajono savivaldybės galimybė imti 720,01 tūkst. Lt ilgalaikę paskolą18Savivaldybės administracija. Jurbarko rajono savivaldybės galimybės atidaryti 1 mln. Lt kreditinę liniją________________________________________PAGE